【看中国记者万厚德综合报导】继“巴拿马文件”后，国际调查记者联盟(ICIJ) 再度释出“天堂文件”，揭露全球政商权贵如何运用境外避税天堂隐匿资产。包括英国女王在内全球许多政治人物、跨国公司及知名人士，均利用信托基金、基金会、空壳公司等，避免支付税款或者不公开他们的商业交易。文件也还曝光那些运用境外税务规定吸引金流的律师事务所、金融机构和会计人员。


根据文件内容，最受瞩目的英国女王约有1000万英镑（约合1300万美元）私人资产投入了离岸避税天堂开曼群岛、百慕大群岛的基金，这些基金将这笔钱转投资到许多事业，包括被控剥削穷人的零售商BrightHouse。这些投资是由替英国女王管理5亿英镑私人地产的“兰开斯特公爵领地”（Duchy of Lancaster）所为。该公司表示，英国女王的这些投资并没有违法，但没有说明女王没有缴税这件事。英国媒体称，女王虽无法律上的问题但在观感上却让她的英国子民感受不佳。


另一位备受瞩目的对象则是现任美国商务部长罗斯(Wilbur Ross)。文件披露，他所持有股份的一家航运公司为一家俄罗斯能源公司运输石油、天然气，每年可盈利数百万美元。但传闻俄罗斯总统普京女婿及2名遭美国政府制裁的人，正是这家俄罗斯能源公司公司股东。这也让他在通俄门事件上面临了不小的质疑声浪。


加拿大总理杜鲁道的最大募款人兼资深幕僚布朗夫曼（Stephen Bronfman）和前参议员柯柏（Leo Kolber）合作，把约6000万美元转到境外避税天堂。


英国保守党前副党魁兼大金主艾希克罗（Michael Ashcroft）处理境外投资方式也遭到曝光，并可能违规。


根据BBC报导，如同去年“巴拿马文件”，这些文件是德国《南德日报》取得，然后请国际调查记者联盟监督调查工作，参与调查的共有67国近100家媒体。所公布文件约1340万份，档案超过1400GB，年份涵盖1950年到2016年资料。


这次公布的资料容量虽小于前次的“巴拿马文件”，但其资讯规模和如何揭发复杂上层的境外交易，堪称前所未见，而这许多又与英国有关。

BBC指出，根据过去的经验，资料外泄所一再揭发各国官商要员境外不法行为的事件，已导致全球各地出现数百宗调查，使得相关政治人物、阁员甚至总理被迫下台。这次的“天堂文件”想必威力也绝不亚于此前。


新闻小字典：“避税天堂”
“避税天堂”是媒体和民众的一般用语，而业界的正式名称则是“境外金融中心” （offshore financial centre），基本上是企业和个人在自己国家适用规范以外的一种金融管辖区，以减少属国对己身获利或资产的课税。通常具备隐秘和稳定特性，也时常设在小岛，许多在英国皇家属地或海外领地，但也不全是如此。这次曝光的资料约680万份来自境外法律事务所Appleby和专门服务企业的Estera。另有约600万份文件来自大约19个保密管辖区（secrecy jurisdiction）公司注册处，大多在加勒比海区域。还有一批规模较小的文件源自总部在新加坡的国际信托公司Asiaciti Trust。